Wat verandert er in 2025 voor zzp’ers?
Lees hieronder welke wijzigingen wil de regering van af 2025 doorvoeren die van belang zijn voor jou als zzp’er.
Aanscherping van de Wet DBA
Vanaf 2025 wil de overheid de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) gaan handhaven. Opdrachtgevers en zelfstandige ondernemers moeten kunnen aantonen dat er spraken is van een zelfstandige werkrelatie en geen verkapte dienstverband. Belangrijkste criteria om te bepalen of je zelfstandige ondernemer bent:
- Ondernemerschap, je moet bij de KVK ingeschreven staan en als a=ondernemer actief zijn, je bent niet afhankelijk van één opdrachtgever en loopt ondernemersrisico.
- Vrijheid in werkwijze, je kan zelf uitvoering van je opdracht bepalen.
- Eigen werktijden en werkplek, je bepaalt zelf waar en wanneer je werkt.
- Gebruik van eigen materialen, je werkt met eigen materialen (bijvoorbeeld op eigen laptop).
- Niet hetzelfde werk als werknemer, jou werk moet af wijken van werk die de werknemer in loondienst verricht.
Je hoeft niet aan elke voorwaarde te voldoen, het uiteindelijke oordeel ligt bij de Belastingdienst, met deze tool Voorkomen van schijnzelfstandigheid | Aanpak schijnconstructies | Rijksoverheid.nl kun je nagaan hoeveel risico je loopt.
Daarnaast gaat de Belastingdienst vanaf 2025 geen nieuwe modelovereenkomsten meer goed keuren. Modelovereenkomsten die nog lopen, blijven geldig tot hun einddatum. Het is aanbevolen om je contracten door een jurist te laten evalueren.
Lagere mkb-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek
De mkb-vrijstelling daalt van 13,31% naar 12,70% en zelfstandigenaftrek daalt naar € 2.470,- (van € 3.750,- in 2024). Voor zelfstandigenaftrek heb je recht als je minimaal 1.225 uur in je onderneming werkt.
Verhoging van het minimumtarief voor zzp’ers
Vanaf 2025 is eer een wettelijk minimumtarief van €33,- per uur exclusief btw. Als je minder verdient, dan kan er sprake zijn van een verkapt dienstverband. Verdien je momenteel minder dan €33,- per uur dan moet je je tarieven aanpassen.
Meer subsidies voor verduurzaming
Indien je een bedrijfspand wilt verduurzamen dan kan je profiteren van de uitbreiding van de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE), waarmee je een subsidie voor bijvoorbeeld warmtepomp en isolatie aan kan vragen.
Toekomstige ontwikkelingen : Verplichte Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Hoewel de AOV (Arbeidsongeschiktheidsverzekering) pas op zijn vroegst in 2027 ingevoerd wordt, is heel belangrijk om nu al rekening mee te houden. De kosten voor de AOV zullen tussen 6 en 8% van je omzet bedragen.
Heb je meer vragen over de wijzigingen die vanaf 2025 gelden? Neem contant met ons op!
Wij zijn van maandag tot en met donderdag telefonisch bereikbaar van 9:00 tot 16:30 uur.
We nemen zo spoedig mogelijk contact met u op.
belverzoek aanvragen